证监会11月28日消息， 近日，证监会对上市公司立方数科股份有限公司（简称立方数科）涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载作出行政处罚及市场禁入事先告知。
经查，2021年至2023年，立方数科通过开展代理业务、融资性贸易、虚假贸易等方式，累计虚增收入6.38亿元、成本6.28亿元。立方数科连续三年虚增收入和成本，严重违反证券法律法规，安徽证监局拟对立方数科处以1000万元罚款，对汪逸等10名责任人合计罚款3000万元。立方数科涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序。
同时，证监会决定对本案所涉会计师事务所执业行为正式立案调查，涉嫌未能勤勉尽责的将依法严惩。对于相关违法行为可能涉及的证券犯罪问题线索，证监会将坚持应移尽移的工作原则，依法依规移送公安机关。
此案是首例上市公司领罚单，中介机构被同步立案的典型，体现了监管部门打击财务造假“追首恶”与“打帮凶”并重的导向，标志着全方位、立体式的综合惩防体系进一步走向深入。
立方数科或是今年第14家因财务造假而涉嫌触及重大违法强制退市的公司，年内触及重大违法强制退市的公司数量创历年新高。这一变化源于退市新规对财务造假退市标准的调整，也源于严监严管下，监管部门对财务造假“零容忍”的立场，以及打破造假“生态圈”的决心。
退市并非终点，财务造假的主体和相关责任人往往还面临刑事、民事追责。近年来，证券违法案件的“行刑衔接”呈现出明显强化和协同化的趋势。最高检与证监会多次联合强调“全链条惩治”“立体追责”“应移尽移”的原则，明确零容忍导向。《资本市场行政执法与检察履职衔接协作机制意见》下，最高检驻证监会检察室推动案件同步交办、证据共享，已建立十余项常态化协作机制。
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